德勤报告分析中国银行业上半年发展：国内银行业已进入全新战略发展周期

中国经济导报、中国发展网 记者崔立勇报道

德勤日前发布《风华百年，笃行不怠：中国银行业2021年上半年发展回顾与展望》报告显示，受上年同期基数较低等多重影响，2021年上半年，境内银行归属于母公司股东的净利润大幅提升，合计人民币7828亿元，同比增加948亿元，整体增幅13.79%，多数银行实现双位数增幅；境外银行归属于母公司股东的净利润合计人民币5057亿元，同比增加3929亿元，整体增幅348.03%，主要来源于拨备转回带来的利润释放。

德勤《风华百年，笃行不怠：中国银行业2021年上半年发展回顾与展望》报告截图1

据悉，该报告涵盖了2021年上半年中国经济与金融形势回顾、上市银行的业绩分析和业务观察，以及深度解析“十四五”开局年银行业战略落地管控和内控合规管理、系统性金融机构的恢复和处置计划、香港银行业及在港中资银行发展、金融科技投产分析以及加快布局财富管理黄金赛道等热点话题，并提供了独到的见解与洞察。 

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报告一方面以国内具有代表性的10家商业银行为样本，通过系统分析中国上市银行的盈利能力、资产情况、负债情况和资本实力，梳理并观察其业务发展情况、经营模式及监管环境变化，进而展现中国银行业在2021年上半年取得的成就并展望未来的发展方向。另一方面由于大型商业银行在全球银行业的重要地位，在分析过程中选取了6家境外全球系统重要性银行进行分析，这些全球系统重要性银行均为《银行家》2021年排名前十的非中资银行，以了解并吸取优秀国际同业经验。

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德勤中国银行业及资本市场主管合伙人郭新华表示：“随着经济形势稳中向好，中国银行业也恢复了良好发展态势。银行业在积极支持实体经济复苏、稳妥应对各种风险挑战的同时，也在积极探索发展的新动能、新思路，取得了一定的成绩。2021年上半年银行业资产规模合理增长，信贷结构进一步优化，盈利能力持续增强，资产质量趋于改善，资本整体保持充足水平，经营业绩稳定，为‘十四五’时期高质量发展奠定了良好基础。”

2021年上半年，全球经济总体保持复苏态势。中国统筹推进疫情防控和经济社会发展工作取得积极成效，经济发展呈现稳中向好的态势，上半年GDP同比增长12.7%，工业生产 、高技术制造业、服务业市场、出口各领域持续增长向好，消费、制造业投资等内生动力也逐步增强，对经济的拉动作用明显提升。鉴于国内疫情控制得力，经济复苏回稳，资产质量持续改善，拨备计提压力有所降低。

德勤中国金融服务业审计及鉴证副主管合伙人曾浩指出，2020年上半年受疫情影响，银行业中间业务收入普遍处于较低水平，2021年上半年在境内银行持续大力推动盈利模式转换、境外疫情逐步平稳的背景下，境内外银行中间业务收入均实现了不同程度的增长。其中，股份制银行得益于零售业务发展，财富管理类收入增长带动中间业务收入整体增加；国有银行中，邮储银行也深入推进财富管理体系建设，满足客户日益多元化的资产配置需求，代销业务尤其是代销保险业务收入实现快速增长。招商银行手续费及佣金净收入占比30.97%，显著高于其他境内银行，得益于其持续深化“轻型银行”、“一体两翼”的战略转型。

伴随着近年来居民收入的稳健提升、中产阶级的快速崛起，中国居民的财富保值增值服务需求日益增加，财富管理迎来了前所未有的发展机遇，各家银行纷纷将财富管理作为一项重要的业务挑战，着力打通财富管理价值链。2021年上半年末，10家境内银行管理资产规模（AUM）合计已达141.07万亿元，较年初相比增加7.7万亿元，增幅5.81%。其中存款规模合计124.83万亿元，增幅为6.71%，表外理财规模合计16.24万亿元，受理财业务过渡转型的影响，表外理财规模较年初略有下降。

曾浩补充道：“目前，财富管理已成为银行竞争客户的主要手段。就存款和理财产品的相对结构而言，国有大型商业银行的理财业务规模占比明显偏低，而所有股份制银行的理财业务规模占比均超过了20%。在实际经营中，股份制银行在存款和财富管理业务平衡方面往往会面临较小的压力，在大财富管理的经营理念下，理财产品已成为股份制银行在资金端竞争的有效利器。此外，理财子公司加速接棒和外资开放也开启了理财领域竞合新模式，理财子公司业已成为财富管理市场的重要新生力量。”

根据银行业理财登记托管中心披露的数据显示，2021年6月末，全国理财产品存续规模达25.8万亿元，理财子公司存续产品为10.01万亿元，占比38.8%。其中国有大型银行理财子公司和股份制银行理财子公司产品规模分别为5.42万亿元和3.52万亿元，合计占比为34.65%。虽然理财子公司尚处于早期发展阶段，但受益于理财业务的快速增长，理财子公司2021年上半年已经实现全面盈利。其中兴银理财、招银理财实现净利润超过10亿元。

德勤中国金融服务业风险咨询合伙人曹樑建议：“为实现财富管理行业的长足发展，金融机构在财富管理业务转型和全面升级的过程中，应首先从顶层设计入手，规划财富管理业务转型路径，关注客户、产品、渠道和团队的策略，完善大财富管理治理体系，梳理匹配融资端和客户资金需求端的服务能力，建立多层次、相互衔接、协同的运行机制。”

此外，中国人民银行、银保监会围绕普惠金融、绿色金融等重点领域出台了一系列监管政策，持续引导银行业将资金投向乡村振兴、普惠型小微企业、科技创新及绿色发展等领域。银行业积极响应监管号召，将信贷资金向普惠金融、绿色金融等领域配置，通过资源优化配置，持续提升商业银行服务实体经济质效。以绿色金融为例，商业银行从战略层面大力发展绿色金融，服务国家碳达峰、碳中和目标，持续完善绿色信贷政策，将绿色金融服务于绿色发展，创造绿色价值。6月末10家境内银行投放的绿色贷款余额达7万亿元，较年初增加17.49%；绿色金融占对公贷款的比例15.88%，较年初增长1.1%。

踏入“十四五”规划的开局之年，国内银行业自年初开始已进入全新的战略发展周期，众多银行也正逐渐将战略工作的重心向如何保障战略规划的推进落地进行倾斜。

德勤中国金融服务业管理咨询合伙人刘绍伦指出：“尽管如此，在传统的银行管理理念中，战略落地管控往往被视作战略管理的收尾工作，无法及时有效地应对问题，难以对银行的远期战略规划赋予指导作用。因此，银行机构应将恰当的监控、评估及目标调整等职能进一步纳入战略落地管控工作的职能范围中，并借助高效数字化工具，以实现战略目标与落地行动计划的适时动态优化调整，保障银行整体发展战略的顺利实现。”

“十四五”规划还提到要深化并扩大内地与香港金融市场的互联互通，推动中资金融业在香港持续蓬勃发展。目前，香港金融业中资机构规模已超过三分之一，与港资、外资并驾齐驱；截至2020年中资银行业资产总额高达9.4万亿港元（折合7.81万亿元人民币），业务能力和市场影响力与日俱增，并且经过国际市场检验，足以与优秀同业比拼。刘绍伦补充：“在港中资银行肩负着推动人民币国际化进程的重任，中资银行可充分利用其对人民币与港币的了解，协助离岸人民币结算，推动跨境金融的发展。”

此外，内控合规也是银行业近年重点关注的领域之一。银保监会今年6月印发《关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知》，进一步明确了内控合规管理建设的管理要求，贯彻落实党中央、国务院关于金融工作决策部署，以及巩固加强行业规范的建设基础。德勤中国金融服务业风险咨询合伙人朱磊分享：“在这个快速变化的数字化时代，对金融机构而言，需用重新去设定三道防线的职能。相较以往，一道防线在风控合规上的职能应该得到强化，而这样的强化可以通过绩效体系的改变和内控自动化注入等方式实现。我们的建议是尽快推进金融机构内控合规智慧化，推进内控合规体系的转型。德勤将基于数字化转型方法论和金融机构内控合规转型实践经验，为金融机构规划内控合规智慧化转型核心框架，从顶层设计、核心举措和变革执行三个层面，助力金融机构实现‘智慧内控，敏捷合规’。”

与此同时，中国作为G20重要成员国，紧随国际监管改革步伐，明确政策导向，对系统重要性金融机构的识别、监管和处置作出制度性安排，有效维护金融体系稳健运行。今年6月，银保监会发布《银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法》，要求符合相当资产规模的金融机构制定集团层面恢复和处置计划，涵盖目前国内超过100家银行、保险公司、金融资产管理公司、金融租赁公司等金融机构。

德勤中国金融服务业风险咨询合伙人吴洁指出：“在未来一年，国内银行需根据监管要求编制并完善恢复和处置计划，进一步建立健全风险防控长效机制，提升危机应对及处置能力。对于国内大多数银行而言，恢复和处置计划的编制是一个较为陌生乃至完全未知的领域，在具体的操作和实践方面仍面临着许多的困难和挑战。相关编制工作需要熟悉国内外相关监管要求，同时协调银行大量部门以获取数据及确认信息，对报告编制人员的技术和协同能力有很高的要求。因此，我们建议银行尽快启动相关工作，做好应对未来监管监察的准备。”

此外，在全球新一轮技术及产业革新的数字经济浪潮下，传统商业银行深刻意识到，加大金融科技投入、深化核心技术应用势在必行。德勤中国金融服务业管理咨询合伙人栾宇认为：“根据银保监会的数据统计，2020年国内银行机构在信息科技领域的资金总投入达2078亿元，同比增长20%。大多数银行在投产分析体系的构建过程中遇到很大的困难，比如，应如何量化客户、产品、渠道等投入，以及该如何量化具体活动、服务的产出。随着金融科技投入的持续走高，对金融机构的成本压力会越来越大，以规模为导向的传统投入策略必将向精细化的闭环管理转型，而精细化管理的关键要素则在于如何获得并构建新的投产效率、效能标准。”

展望下半年全球经济有望继续复苏，但不稳定因素仍然较多。郭新华总结，综合德勤对中国银行业的多维度分析与观察，相信业界将坚持贯彻落实党的十九届五中全会和中央经济工作会议精神，立足新发展阶段，全面、准确、完整贯彻新发展理念，积极服务构建新发展格局，不断加大对实体经济的支持力度，落实减费让利政策，同时通过加强内控合规、风险防控、跨境金融业务和科技赋能，有效满足社会融资需求，全面推动高质量发展新征程。